一、月末计提增值税怎么做分录?
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月缴纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
二、预缴土地增值税需要计提吗?
预缴土地增值税不用再计提,把之前计提的直接充了就可以了
三、金蝶月末税金如何计提?
手工帐凭证怎么做,软件里就按照那个输入凭证,金蝶软件只是个记账工具,没有自动计提税金的功能
四、月末要计提哪些分录?
月末要计提的项目主要包括:计提职工薪酬,借:管理费用 (管理人员工资)
销售费用 (销售人员工资)
贷:应付职工薪酬计提各类折旧借:管理费用 (管理用固定资产)
销售费用 (销售用固定资产)
制造费用 (生产用固定资产)
贷:累计折旧计提各类税金借:税金及附加借:应交税费—应交城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加摊销待摊费用借:管理费用—长期待摊费用摊销贷:待摊费用计提所得税借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税结转未交增值税借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品
五、土地计提摊销吗?
土地作为无形资产,自达到可使用状态起当月计提摊销
六、增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?
附加税费通常是当月月末计提,次月缴纳。当月月末计算出增值税,以增值税税额为基数得出附加税费并予以计提;因为当月利润表中营业税及附加费用,按照权责发生制核算须含当月的费用。
七、每月月末都要计提税吗?
1、增值税不用提取,因为销售时,会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目。
2、月末,还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加。(1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 3、所得税要计提 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润贷:所得税(3)上缴时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 目前还没有销售,也没有税票,而只是按税务上说的交了税而已,所以也没有进项税和销项税 1、增值税暂时不做提取。2、所得税要做提取、结转、上缴分录。八、月末计提短期借款利息怎么算
短期借款利息按月计提的话按如下方法计算:借款本金余额*年利息率/360*当月天数。特别要注意的是银行贷款利息是按天计算的,每个月天数不一样,有31,有30,还有28天的,要注意分开,另外一年是按照360天计算,而不是通常我们所说的360天。注意这些细节之后,你一定可以算准确利息的。
九、增值税怎么计提?
小规模是按不含税销售额的3%.一般纳税人是按销项税额减去进项税额。
十、月末银行计提利息会计分录?
利息计提的会计分录
1、短期借款,一般用于生产经营周转需要,按月计提利息,银行按季扣除.每月末计提利息时:
借:财务费用
贷:应付利息
2、长期借款分为分期付息一次还本和到期一次还本付息两种情况
(1)分期付息一次还本的长期借款,期末计提利息时,按借款的用途不同:
借:管理费用(筹建期间的)
在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本化条件的部分)
财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)
贷:应付利息
(2)到期一次还本付息的长期借款,期末计提利息时:
借:管理费用(筹建期间的)
在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本条件的部分)
财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)
贷:长期借款--应计利息