税务筹划是什么：合法并有效的税务管理方式

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一、税务筹划是什么：合法并且有效的税务管理方式

税务筹划是一种合法并且有效的税务管理方式，在全球范围内得到广泛应用。它是通过对企业财务状况和个人财务状况的分析，制定最佳的税务方案，为企业或个人减轻财务负担，合理避免不必要的税务风险，提高财务效益的过程。税务筹划是在法律允许的范畴内，通过对税务合规操作和税务监管的合理规划，实现企业和个人的共同利益的一种管理方式。

二、税务筹划的12种方法

1. 筹资避税
2. 企业组织方式转换
3. 资产租赁
4. 销售工夫
5. 特殊行业、特殊人群
6. 优惠地域
7. 企业外部费用管理
8. 优惠政策
9. 杂费计入
10. 定价转移
11. 合理进步职工福利
12. 费用分摊

1、筹资避税

筹资避税次要是经过一定的筹资办法来协助企业取得最大获利程度以及增加税收，一般来说，筹资避税方案普通有两种方案，1、筹资渠道(财政资金；金融机构信贷资金；店铺自我积聚；店铺间拆借；店铺外部集资；发行债券和股票；商业信誉、租赁等等)的选择；2还本付息。

2、企业组织方式转换

我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因而由内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式过渡，不失为一种获取享用更多减税、免税或缓税的好方法。

3、资产租赁

租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人运用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以防止企业购置机器设备的担负和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而到达避税。

4、销售工夫

一般来说，如今的产品销售结算给方式，有一次性付清，分期付款等几种结算方式，企业可以依据本人的实践状况，对支出停止延迟确认。由于征税是在支出入账后停止，因而可以协助企业延迟征税的实践。

5、特殊行业、特殊人群

对服务业的免税规则：养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育效劳，免缴营业税。殡葬效劳、婚姻引见等免缴营业税。诊所和医院其他医疗机构提供的医疗效劳，免缴营业税。安顿“四残人员”占企业消费人员35%以上的民政福利企业，其运营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。残疾人员团体提供的劳务，免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应征税所得额时，按90%计入支出总额。

6、优惠地域

一般来说在城市的经济特区，一些沿海的经济开发区以及以及国度认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享用较大水平的税收优惠。

7、企业外部费用管理

依据本人公司的实践状况进步坏账的提取比率，增加企业外部利润，还有企业办公物品折旧年限等等。

8、优惠政策

关于国度公布的一些优惠政策，比方小微企业，高新科技技术企业等等，企业可以依据本身的状况停止调整，以符合国家的优惠政策。

9、杂费计入

将企业外部的一些运营日常的水、电、房租等费用停止分摊，添加企业本身的本钱。

10、定价转移

转移定价法是企业避税的根本办法之一，它是指在经济活动中有关联的企业单方为了分摊利润或转移利润而在产品交流和买卖进程中，不是依照市场公道价钱，而是依据企业间的共同利益而停止产品定价的办法。采用这种定价办法产品的转让价钱可以高于或低于市场公道价钱，以到达少征税或不征税的目的。转移定价的避税准绳，普通适用于税率有差别的相关联企业。经过转移定价，使税率高的企业局部利润转移到税率低的企业，最终增加两家企业的征税总额。

11、合理进步职工福利

由于国度在团体员工的福利上有点一定的税收限制，公司在本身状况允许的状况下， 可提升公司本身外部的员工的福利，为员工操持先关的保险，基金等等，既进步了员工福利，也增加了公司一部分的税负。

12、费用分摊

企业在关于本身消费运营的本钱中的各项费用按一定的办法摊入本钱，想办法做到账目均衡，在费用摊入本钱时尽可能地摊大，从而实现理想中的避税。

三、税务筹划怎么做

税务筹划的基本步骤具体如下：

1、收集税收筹划必需的信息，了解企业的基本情况。包括企业的经营状况、财务状况以及投资意向等信息并对企业进行需求分析，确定税收筹划的具体目标及相关工作流程。

2、分析、评价各个备选方案，并选择一个最佳方案。税收筹划方案是多种筹划技术的组合运用，需要考虑风险因素以及遵循合法性、可行性原则，最终选择一个最佳方案。

3、实施该税收筹划方案。税收筹划方案选定之后，需经管理部门批准，记录该方案带来的变化。

4、在方案实施过程中，通过对税务筹划方案结果的分析以及评估，进而对方案进行相应的改进。

四、税务筹划的原则

1. 合法合规原则
2. 可行性原则
3. 纳税人自主法则
4. 合理稳健原则
5. 全面评估原则

1、合法合规原则

税务筹划的一切工作都必须在合法、合规的前提下进行。首先要遵守国家和地方政府的税收法规，不能违法违规。在合法合规的前提下，才能够进行合理税务筹划。

2、可行性原则

税务筹划必须是可行的，不能只是一个口号、一个想法或者一种理论。可行性分析是税务筹划的必要前提，要考虑企业的实际情况、避免过于理想化和复杂化，保证策划方案能够真正实现。

3、纳税人自主法则

企业作为纳税人，具有主体意识和自主决策权，在税务筹划中应该积极参与，发挥自己的主权意识，制定自己的税务筹划方案。企业税务筹划不是依赖政府的资助或保障，而是靠企业自身力量、技术和智慧，应坚持以企业为主，通过自己的不断努力实现价值的最大化。

4、合理稳健原则

税务筹划的目的是为了减轻企业税收负担，提高盈利能力。但同时也要避免企业冒险，要注重风险控制。筹划的方案必须合理稳健，要根据不同的企业特点，科学分析风险，并在合法合规、可实施的前提下寻求解决方案，最终实现有效降税。

5、全面评估原则

税务筹划涉及到企业整体利益，不仅仅是纳税额问题。企业税务筹划工作需要全面评估，要考虑到进口出口、海关征收、税收优惠等，要把筹划方案与其他部门进行充分沟通，综合考虑各方面因素，最终找到一个最优解。

五、税务筹划师含金量高吗

税务筹划师是为纳税人服务的专业人士，引导企业遵守国家相关税收法规，帮助企业合理节税，成功的税务筹划往往既能使企业承担的税收负担最轻，又能使政府赋予税收法规的政策意图得以实现。

税务筹划师人员能力验证证书的含金量非常高。据悉，国家市场监督管理总局认证认可技术研究中心是国家市场监督管理总局直属正司级事业单位，是我国国家层面从事认证认可检验检测研究的科研机构和智库型机构，以认证认可、检验检测、政策理论、学术研究、监管辅助、标准研究、从业人员能力提升为主要职责。