金税盘显示风险纳税人怎么处理？

一、金税盘显示风险纳税人怎么处理？

开票系统提示“该用户是风险纳税人”有两种现象，不同现象有不同的解决方式：

1、开具发票提示：“离线发票累计金额超限”或“离线发票累计时间超限”

被列为风险纳税人后解决方法：

确认开票软件升级到V2.1.30.161225及以上版本;

开启“防伪开票”--“帮助”--“关于”

带以下材料或税局要求的其他材料到税务大厅进行处理，拍照：

A该风险纳税人界面提示

B点击帮助-关于，显示有公司名称跟软件版本号的界面

携带资料：

A金税盘

B税证副本(或新工商营业执照)

C身份证原件

D公章

2、在申报期内执行上报汇总提示为“风险纳税人”

被列为风险纳税人后解决方法：

请执行“办税厅抄报”(点击报税处理-办税厅抄报)

确认开票软件升级到V2.1.30.161225及以上版本;

开启“防伪开票”--“帮助”--“关于”

带以下材料或税局要求的其他材料到税务大厅进行处理，拍照：

A该风险纳税人界面提示

B点击帮助-关于，显示有公司名称跟软件版本号的界面

携带资料：

A金税盘

B税证副本(或新工商营业执照)

C身份证原件

D公章

特别注意

1、必须使用V2.1.30.161225及以上版本的开票软件进行开票;

2、税收分类编码版本号不低于12.0;

3、正确选择商品的税收分类编码进行开票;

4、删除电脑及U盘等介质里的所有旧版本开票软件。

二、小规模纳税人可以购买金税盘吗？

小规模纳税人买 防伪 税控金税盘允许全额抵扣。

根据《营业税改征增值税试点有关企业 会计处 理规定》（财会[2012]13号文）规定：

增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减 免税 款）”科目，贷记“ 递延 收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“ 递延 收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

三、金税四期会查小规模纳税人吗？

 会查的。金税四期上线可能税源监控会更加精细，发现涉税风险更加精准。可能目前金税三期没有发现的税收风险，金税四期随着监控质量提升被发现。目前金税四期并没有正式上线，不过税务机关加强税源监控的信息化手段一直在不断升级，这是深化税收征管改革的必由之路。特别是以票控税向以数治税将是税收治理现代化的重要标志之一。

四、小规模纳税人金税盘服务费免交吗？

免交。

小规模纳税人凭购买增值税税控系统和专用设备服务，如金税盘服务费是免费的。如取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减.小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费,可按照政策规定,凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减。

五、纳税人就是负税人吗？

纳税人不一定就是负税人。 纳税人亦称“纳税义务人”、“课税主体”，是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

国家无论课征什么税，要由一定的纳税义务人来承担，舍此就不成其为税收，因此，纳税人是税收制度构成的基本要素之一。 负税人是最终负担税款的单位和个人。在实际生活中，有的税收由纳税人自己负担，纳税人本身就是负税人，如个人所得税、企业所得税等；有的税收虽然由纳税人缴纳，但实际上是由别人负担的，纳税人和负税人不一致，这就是通常所说的税负的转嫁问题，如增值税、消费税、营业税等。

六、一般纳税人金税盘锁死了怎么办？

金税盘锁死了必须去国税局解锁。金税盘一般是航天信息的，国税局有专门的航天信息的工作人员，他们可以帮忙，抄税，清卡和解锁，之后就可以正常使用了。

以下是对金税盘的介绍。

1 金税盘金税系统的安装盘。金税盘是用用来在电脑上安装金税控制系统的。金税工程，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。该系统由一个网络、四个子系统构成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。金税工程实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络对增值税专用发票和企业增值税纳税状况进行严密监控的一个体系。

2 国家税务局系统整体管理呈四级分层结构，即国家税务总局；省、自治区、计划单列市国税局；地市级国税局；区县级国税局。总的看来国税系统具有机构分布广、层次多的特点。 网络设计遵循层次化设计的总体原则，将整个金税网络进行垂直分层（按照管理模式）和水平分割（按照地域），从而将大型网络面临的复杂问题分解到多个层次相对简单的网络中去解决。这样既有利于简化网络的管理，其结构又符合整体业务流程。 金税网络在垂直方向按照功能划分成骨干层、分布层、接入层三个层次，在水平方向上按照地域划分成各个省、自治区、计划单列市内部的网络（简称省内网络），具体结构如下图所示。 各个省内网络在地位上都是平等的，它们向上连接国家税务总局，内部包括省级国税局、地市级国税局、区县级国税局这四级机构。从垂直方向看，整个网络分为骨干层、分布层、接入层这三个层次。

七、一般纳税人金税盘发行需要什么手续？

你可以携带公章、税务登记证、临时一般纳税人批准证书及个人身份证，还有一些办理金税盘的表格到税务机关指定的地点去办理。

八、小规模纳税人购买金税盘的发票可以抵扣吗？

这是税法的优惠政策，对于税控收款机，可以抵扣其进项税额，此处的抵扣不分小规模还是一般纳税人，即使是营业税的纳税人也是可以在应纳税范围内抵扣购买的进项的。

同时税控系统和税控收款机不是一个东西，如果是首次购买税控系统，其购价及税费都可以抵扣，如果是税控收款机则只能抵扣进项税额。 如果开具的是普票，则按照17%的税率折算进项进行直接计算抵扣。

九、小规模纳税人需要每月用金税盘抄税清卡吗，是不是只？

小规模纳税人公司按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。小规模纳税人公司不用税控机开票,也就不用清卡抄税，直接申报即可。

十、小额纳税人要交哪些税？

小额纳税人需要缴纳的税收：增值税，三项附加，印花税，水利基金，企业所得税！