税务问题-增值税账务处理及申报

第一个：再做一笔红字的未开票销项冲了即可，做好备注以备查帐；
第二个：税收规定当月认证当月抵扣，抵扣数只能等于或少于认证数，少抵扣的你看看能不能通过附表二中的上期已认证未抵扣栏添加，不能的话就没办法了；
补充：以后抵扣数不必另外自己逐笔相加，以认证结果通知单中的税额为准。少的一分钱应该是你计算错误。