小规模纳税人增值税申报表
小规模纳税人申报报表
小规模纳税人申报的时候是报送4张报表,分别是:
●增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
●增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)
●增值税减免税申报明细表
申报步骤
登陆电子税务局-点击“我要办税”
看主表增值税申报表数据,
点击下一步,这个表的数据会根据前面的数据自动带入;
确认无误后,点击报表比对。
点击下一步减免税申报明细和附加税费情况表。
在报表界面,报表的当月数据全部核对
全部显示通过后,点击发送申报
这样申报工作就完成了
▼有四点需要注意的是▼
1. 还在使用税控盘金税盘 税务ukey的企业,申报之前同样需要上报汇总,也就是抄税报税清卡;
2. 如果没有做这步骤,会申报失败的;遇到申报失败情况,检查是否未完成抄报税步骤
3. 新企业办理了税务报道,没有营业要记得申报哦,不能不申报,如果有逾期申报的话,可能会产生罚款的;
4. 还有就是新成立企业,咱们当月虽然没有销售收入,但是新企业成立买设备买办公家具等等之类的有进项,可不可以零申报呢,这里需要在附表二,把当期已勾选认证的填入申报表中,产生的期末留抵税额在下期抵扣就可以了
这个申报是不是非常简单,新手会计一看;还有一些抵扣 计税,增值税一般纳税人申报操作步骤等等之类,不懂的话记得关注财狐狸,还会有更多详细的介绍和指引
小规模企业缴纳增值税的4种情况
小规模企业缴纳增值税的4种情况 |
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专票 |
普票 |
合计 |
说明 |
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1 |
0 |
30万 |
<30万 |
免征增值税 |
2 |
10万 |
25万 |
<30万 |
10万专票需要缴纳增值税 |
3 |
20万 |
30万 |
>30万 |
专票+普票超过30万所以全额缴纳增值税 |
4 |
0 |
50万 |
>30万 |
普票超过30万了所以全额缴纳增值税 |
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