企业所得税季度纳税申报表

中华人民共和国企业所得税核定征收申报表
　　企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）

　　税款所属期间： 月至 年月

　　纳税人识别码
　　金额单位：元(列至角分)
　　纳税人名称
　　纳税申报栏

　　项 目 行 次 本期数 累计数
　　收入总额
　　1
　　成本费用
　　2
　　应税所得率
　　3
　　应纳税所得额
　　4
　　适用税率
　　5
　　应缴所得税额（4×5）
　　6
　　减：实际已预缴的所得税额
　　7
　　应补（退）的所得税额（8=6-7）
　　8

　　纳税人公章：

　　经办人（签章）：

　　受理人：
　　受理日期： 年 月 日

　　申报日期：年 月 日
　　主管税务机关受理专用章：

　　企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）填报说明
　　一、本表为按照核定征收办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在季度（月）和年度申报缴纳企业所得税时使用。
　　二、具体项目填报说明
　　1、第1行 “收入总额”：填报当期取得的各项收入的合计金额。（按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报）
　　2、第2行 “成本费用”：填报计入当期的成本费用的合计金额。（按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报）
　　3、第3行 “应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。
　　4、第4行 :“应纳税所得额”：
　　（1）按照收入总额核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
　　（2）按照成本费用核定应税所得率的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率
　　5、第5行 “适用税率”：根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
　　6、第7行 “实际已预缴的所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。
　　7、实行核定应纳所得税额的纳税人，可填第6行、第7行、第8行。其中，第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。