增值税纳税申报 小规模纳税人 附列资料怎么填

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写
说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
　　（一）‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
　　（二）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。
　　（三）第1栏‘期初余额’：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写‘0’。
　　（四）第2栏‘本期发生额’：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
　　（五）第3栏‘本期扣除额’：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
　　第3栏‘本期扣除额’≤第1栏‘期初余额’+第2栏‘本期发生额’之和，且第3栏‘本期扣除额’≤5栏‘全部含税收入’（六）第4栏‘期末余额’：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
　　（七）第5栏‘全部含税收入’：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
　　（八）第6栏‘本期扣除额’：填写本附列资料第3项‘本期扣除额’栏数据。
　　第6栏‘本期扣除额’=第3栏‘本期扣除额’（九）第7栏‘含税销售额’：填写应税服务的含税销售额。
　　第7栏‘含税销售额’=第5栏‘全部含税收入’-第6栏‘本期扣除额’（十）第8栏‘不含税销售额’：填写应税服务的不含税销售额。
　　第8栏‘不含税销售额’=第7栏‘含税销售额’÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏‘应征增值税不含税销售额’‘本期数’‘应税服务’栏数据一致。“