一、增值税发票税率开错对方已抵扣,我的做法可以吗?
1、增值税发 票开错了且对方已认证,可以开具红字再重新开具正确的。
2、如果发票已经认证抵扣了,购货方先在税控发票开票软件里先赶制“红字增值税专用信息表”后,销售方才能根据信息表编号来开具红字发票。
3、操作步骤: (1)发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开; (2)购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印; (3)打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表,等信息表编号出现后,再根据这个信息表编号,销售方开具红字发票即可。
二、增值税普通发票可以开13%的税率吗?
一般情况下不可以再开具13%税率的发票了。
但是一下情况,还可以开具13%税率发票:
1、2017年6月30日以前已申报确认销售(纳税义务发生)尚未开票的,仍可按13%税率开具增值税发票。
2、2017年7月1日以后需要开具红字增值税发票的,按对应的蓝字发票开具红字增值税发票。
3、2017年7月1日以后取得的13%税率的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书,继续按票面税额抵扣。
三、增值税发票税率开错,但是已认证怎么做账?
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
四、增值税发票税率开错,但是已认证怎么办?
1、由对方去其主管税务局开《开具红字增值税专用发票申请单》,据以获得《开具红字增值税专用发票通知单》,该《通知单》一联给你,你据以开具红字增值税专用发票,冲销1月份误开票,然后再按正确税率17%开蓝字发票。
2、本月应交税金正常缴纳。不退。到下期时,本月该笔已交税金随红字发票自动抵扣。
3、必须先由对方认证并抵扣,才可以取得《通知单》。你开红票后,对方凭红票将抵扣的进项税额转出。
4、后期工作就是开红票与蓝票的工作了,如1.
五、开增值税专票税率有6%的吗?
增值税一般纳税人不是所有的税率都是17%,也有11%,6%和3%的增值税一般纳税人税率为6%的有:金融业(银行、保险、证券、期货、基金等);生活服务业(餐饮、娱乐、房屋中介、旅游、美容美发、酒店住宿、快递等);现代服务业(广告、会议、咨询鉴证、专业中介服务、信息技术服务、代理记账等);建筑装修业(房地产、建筑、装修)
六、开税率为3%的增值税专用发票可以抵扣吗?
小规模纳税人开出的增值税专用发票上税率是3%,也就只能抵扣3%的进项税。
七、增值税普通发票可以开税率为0的票吗?
增值税是看开票人性质的,一般规模的17%小规模3%营改增的具体百分比,0税率的增值税普通发票不存在。就算的免税的公司也是先征后退,即征即退或者其他。可以做的是含税价开票或者的不含税开票。
八、免税可以开零税率增值税专用发票吗?
可以开零税率的发票是按税法规定免税的货物,自然就不需要缴税了。
九、开增值税发票的税率怎么计算的?
分为以下几种:
1.一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额—当期进项税额,当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
2.小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简易办法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额,不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率。
3.一般纳税人的增值税税率是17%、小规模纳税人13%。
十、什么企业可以开0税率增值税普通发票?
销售的免税项目,不能开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票,开具时选择税率为0。
出口货物或者服务,不能开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票,开票时选择税率为0。- 相关评论
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