小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填?月应纳

时间:2021-10-07 22:01 来源: 未知


你月应纳税经营额和税额是怎么计算出来的?
一、机打发票金额除以1加税率计算金额填列在第一行(应征增值税货物及劳务不含税销售额)
24330/1.03=23621.36元
二、此金额同时填在第三行,税控器具开具的普通发票不含税销售额(即你机打发票金额对应的不含税额)
三、2、4、5、6、7、8、9行空,不需填
四、此金额乘3%计算出税额为708.64元,填在第十行,本期应纳税额
五、11行空
六、12行填上面的金额(应纳税额合计)
七、13行为零(本期预缴税额)
八、本期应补(退)税额,填列708.64元

另外,本期数加上上月的本年累计数填在本月对应的本年累计里。

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