2024个人所得税退税申请步骤
根据税法规定，个人所得税的征收方式分为预扣预缴和汇算清缴两种。预扣预缴是指纳税人在取得收入时，由扣缴义务人（如雇主）按月或按次代扣代缴个人所得税。汇算清缴是指纳税人在每个纳税年度结束后，将全年取得的综合所得（如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等）合并计算应纳税额，与已预缴税额相抵，确定是否需要补缴或退还税款。
- 已预缴税额大于汇算应纳税额且申请退税的；
- 2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
也就是说，如果你在2023年的预扣预缴环节，交了比应交的多的税，或者你的年收入超过了12万元，而且需要补的税超过了400元，那么你就需要办理汇算，并可以申请退税。
二、如何办理退税申报
### 1. 登录个人所得税APP或自然人电子税务局网站
首先，你需要下载并安装个人所得税APP，或者通过浏览器访问自然人电子税务局网站[^2^]。如果你是首次使用，你需要进行实名认证，绑定手机号码和银行卡信息。这样，你就可以使用APP或网站的各项功能，包括查询收入和扣除信息、填报申报表、申请退税等。
### 2. 选择申报方式
登录后，你可以在首页看到“2023综合所得年度汇算”专题，点击“开始申报”，或者通过“我要办税”或下方“办税”-“综合所得年度汇算”发起申报。进入申报界面，你可以选择“简易申报”或“标准申报”两种方式。简易申报适用于年收入不超过6万元且已预缴税款的纳税人，系统会自动预填申报信息，你只需要核对确认即可。标准申报适用于年收入超过6万元的纳税人，你需要自行填报或使用预填服务，填报收入和扣除信息。
### 3. 填报申报表
如果你选择简易申报，你需要确认任职受雇单位，核实个人收入纳税明细数据，确认个人基础信息，提交申报。如果你选择标准申报，你需要填报收入和税前扣除信息，包括减除费用、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除、公益慈善捐赠等。你还可以填报减免税额信息，如果你有符合条件的减免税事项。填报完成后，提交申报。
### 4. 申请退税
申报成功后，你可以根据界面提示完成税款缴纳或提交退税申请。如果你的已预缴税额大于应纳税额，你可以选择“申请退税”，并选择你的银行卡信息。如果你的已预缴税额小于应纳税额，你需要按时缴纳税款，否则将产生滞纳金。如果你的已预缴税额与应纳税额相等，或者你不想申请退税，你可以选择“放弃退税”。
三、如何优化退税效果
- 合理安排收入时间。如果你的收入有一定的弹性，你可以尽量将收入分散在不同的月份，避免某个月份的收入过高导致税率上升。比如，你可以将年终奖、稿酬、特许权使用费等收入安排在收入较低的月份，或者将收入延迟到下一年，从而降低预扣预缴税额，增加退税空间。
- 充分享受扣除政策。如果你有符合条件的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除、公益慈善捐赠等，你一定要及时填报，提供相关的证明材料，这样可以有效降低应纳税额，提高退税额。比如，你可以为自己或家庭成员购买商业健康保险，每年最高可以扣除2400元；你可以为自己或配偶购买个人养老金，每年最高可以扣除12000元；你可以为自己或子女参加继续教育，每年最高可以扣除4800元或3600元；你还可以为自己或家庭成员购买企业年金或职业年金，每年最高可以扣除12000元。