一般涉及损益的项目都要调整，像是银行未达，汇兑损益，还有看看企业计提的税金是否正确，然后进行审计调整，还有不符合企业会计制度和企业会计准则的规定的事项。
审计调整分录
被审计单位未提法定盈余公积，需要补提，除了借 利润分配 贷 盈余公积 之外，需要再进行所得税调整的分录吗？ 如果要的话 ，借方是所得税费用，贷方是应交税费 还是递延所得税负债？
补提盈余公积金和所得税没有关系，计提盈余公积是用税后利润，和计提所得税没有关联。
2.管理费用超出部分不能扣税，此时被审计单位调整时是应交税费 还是递延所得税负债？
管理费用超出部分不能扣除一般审计时不人做调整，在汇缴时调整就可以。
如果要调整，也是补交税，和递延所得税负债没有关系。
借：所得税
贷：应交税费
希望能帮助到你！
请采纳。
审计纳税调整的题目,需详细解答过程,谢~~
（1）所得税前会计利润核定数=300000+400+400-20464+16024=296360
(2)应纳税所得额核定数=296360+600+30000+20464=347424
（3）应纳所税得额=347424*0.25=86856
应该补交所得税：86856-75000=11856
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