你们应该属于差额缴税吧。我之前给这种公司做过账，一般收到的A公司的款项为A公司付费用的款项和中间公司的实际收入，所以付给A公司的费用发票和付款会有差，这个差就是中介公司的收入。 例：中介公司收到A公司100元，85元为A公司的实际费用，15元为中介公司的中介费。 账务处理：借：现金（银行存款） 100 贷：营业收入 15 其他应付款-A公司-XX费用 85 付费用的时候：借：其他应付款-A公司-XX费用 85 贷：现金（银行存款） 85 其他应收款应收款是在费用已经支付，没收到钱的情况下才用的。这个得需要你们能清楚。 你们给A公司开发票就开差额，如果开全额的话，A公司实际费用那块不用交税的。所以你不用担心，只要把A公司发生实际费用发票复印件留好做账是没有问题的，每月或每季到税官那里填一张类似税额抵扣表就行，记得给税官留下不交税的发票复印件（也就是A公司实际费用发票的复印件）。
求房产经纪公司账务处理流程及分录
1，房地产中介的会计科目没有什么特别的，就是代收代付核算比较麻烦，需要对代收代付费用类别进行明细科目的设置。
其他的就用新会计准则的科目就可以了。
最常用的会计科目一般包括现金 ，银行存款 ，管理费用 ，销售费用 ，财务费用等。
2，房地产中介服务公司的主营业务收入就是指房地产的中介费，还包括其他业务收入。
借：银行存款
贷：主营业务收入
办证费用的归属问题：房地产中介公司在帮助客户办理二手房买卖，租赁，过户等业务时, 需要代客户向或房地产交易中心缴纳相关的办证费用。收到办证费用时, 按照收入进行确认; 支付办证费用时, 按照成本进行确认。 成本一般包括管理费用，办公费用及职工薪酬福利等。
3，房地产中介服务公司如果是注册有限责任公司，需要交营业税、城建税、教育附加费、企业所得税；
如果是个人独资企业，要交营业税、城建税、教育附加费、个人所得税。 其中营业税按照中介服务收入的5%，城建和教育附加分别按照营业税额的7%和3%，企业所得税基本按照净利润的25%，个人所得税的比率根据净利润的金额大小确定。
4，刚开始营业时，装修费用计入“长期待摊费用---开办费用”, 按期分摊进入管理费用。
新公司开办时缴的租房中介费和租房保证金怎么做账
租房中介费可以先计入开办费-租房中介费等有收入时计入管理费用，保证金计入其他应收款-租房保证金（房主名）
中介费：借：管理费用 贷：现金 保证金： 借：其他应收账款 贷：现金
希望对你有帮助，望采纳，谢谢
