地税报表如何填写

第一步：首先查看每月应申报税种：
　　登录申报系统后，点击右边的“鉴定信息查询”可查看应申报税种。
　　纳税人应自“鉴定有效期起”所列月份的次月进行申报。
　　通过“申报期限”一栏进行判断：如为“月后15日内申报”，则该税种每月必须申报；如为“季后15日内申报”，则该税种应在1月、4月、7月、10月申报期进行申报；如为“当年7月15日内申报”，则该税种应在7月申报期内进行申报；如为“按次申报”，则该税种有税款时申报，无税款时可不申报。
　　需要特别说明的是：当年度7月1日后新办的企业，必须在次年1月申报期前至办税服务厅手工申报当年度房产税和城镇土地使用税。
　　第二步：点击申报表后的操作按钮进入表格填写界面，如果“鉴定信息查询”中有相应鉴定，但申报表未带出的，可以在申报表页面自行添加（征收项目、品目必须与鉴定一致）或在申报期内与税务机关取得联系（12366）。
　　第三步：填写纳税申报表，无收入时请在相应栏目填入数字“0”，否则系统视为未申报，提交申报表时请注意确认税款是否无误。
　　第四步：确认申报表已申报成功：当报表出现在“本月已提交申报表”下方时，说明您成功填写了申报表，同时必须确认申报表中填写的税种和“鉴定信息查询”中要求申报的税种一致，以防出现漏填。
　　第五步：申报表填写完成后，报表状态会经历“已暂存—已提交—已迁移—审核通过或已入库”几个阶段，当最终状态显示为“审核通过”（申报表为无税申报，即税款为零时，显示此状态）或者“已入库”（申报表为有税申报时，出现该状态即表示申报成功）。已申报成功的涉税报表可以通过“各种税申报表查询”栏目查询。
　　需要注意的是：由于系统“已入库”状态显示存在滞后性，纳税人如能打印出电子缴款凭证也可视为申报成功。

　　特别说明：
　　1、网上办税系统只受理正常申报，过了申报期申报系统将自动关闭，纳税人有未申报或补申报的，必须携带纸质申报表（加盖公章）至办税服务厅窗口进行手工申报（个人所得税代扣代缴申报须提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档，具体操作参见本文档第8页的“个人所得税补申报操作说明”），并按规定接受处理。
　　2、如果您未能在规定的申报期办理申报事项，我局将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条及《江苏省地方税务局税务行政处罚实施办法》（苏地税规[2010]6号文）的规定予以处罚。

　　常见申报表填写要求
　　“本月可以申报报表”列表中，除年度申报表外，其余均须在当前申报期内完成填报。
　　一、非年度纳税申报表
　　1、《地方税通用申报表》
　　该表主要用于无鉴定税种的申报，不适用代扣代缴的情形。正常情况下该表不必填报。
　　2、《营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表》（必须按月申报，特殊企业按季申报）
　　该表适用于营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加的申报。随申报表自动带出的税种是必须申报的，不可删除，同时可以根据需要在税目、子目下方的空白处点击增加税种。
　　该表必须每月申报，应税收入为零时，也必须在相应税目、子目后面的“应税收入”栏填写阿拉伯数字“0”，否则视为未申报。
　　3、《印花税纳税申报表》（必须按月申报）
　　该表用于印花税的申报。默认的品目为“0100 购销合同”，纳税人可根据需要增加申报品目。申报营业账簿印花税时，必须在“应税凭证名称”的第二行重新选择征收品目为“1201营业账簿”，不能直接在第一行中修改。
　　4、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）》（必须按月申报）
　　该表用于个人所得税申报，适用范围包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、利息股息红利所得、偶然所得、其他所得等等。
　　该表工资薪金所得项目每月必须申报。
　　5、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）》
　　该表用于个人所得税（特殊所得项目，不包含限售股）的申报，适用范围包括：全年一次性奖金、内退一次性补偿、一次性解除合同、股票期权、外籍个人申报以前月份等等。
　　该表无需每月申报，仅在有对应所得项目的情况下使用。
　　6、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于限售股）》
　　该表用于个人所得税（限售股）的申报。
　　该表无需每月申报，仅在扣缴出售限售股对应个人所得税时使用。
　　7、《地方各项基金费申报表》
　　该表园区所有企业均不涉及，不需要申报。
　　8、《土地增值税纳税申报表（房地产）》
　　该表用于房地产企业申报土地增值税。企业如有两个或两个以上的土地增值税鉴定，应分别申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　9、《委托代征税款报告表、代扣代缴报告表》
　　该表用于代扣代缴项目的申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　10、《城镇土地使用税纳税申报表》
　　该表用于城镇土地使用税的申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　11、《房产税（城市房地产税）纳税申报表》
　　该表用于房产税的申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　12、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）》
　　该表用于企业所得税（查账征收）的按月/季申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　13、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（B类）》
　　该表用于企业所得税（核定征收）的按月/季申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　14、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》
　　该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（核定征收）。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　15、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》
　　该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（查账征收）。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　该申报表第四季度报表与当年度申报表两表合一。
　　16、《减免税申报表》
　　从2010年7月申报期起，所有企业所得税征收方式为查帐征收的纳税人，申报系统都将自动带出一张《减免税申报表》。
　　填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》时，如涉及“减免所得税额”栏的填报，系统会提示，须同时填报《减免税申报表》。
　　如不涉及减免税额的填报，该表可不填写。
　　其中：
　　（1）备案或审批类减免税纳税人，须提前至税务机关办理减免税资格备案。隔日在外网进行减免税申报。
　　（2）非备案或审批类减免税纳税人，例如小型微利企业等，可直接在外网填报“减免税申报表”。
　　该表提交后，将不反映在“本月已提交申报表”列表中。若需查看，可在右侧的“各税种申报表查询”中查询。
　　详细操作说明请点击“园区地税网站-办税服务厅-操作指南”栏目学习。
　　17、财务报表
　　包括资产负债表和利润表。为保证填报数据的准确性和完整性，建议离线申报。
　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。
　　二、年度纳税申报表
　　1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》
　　该表用于企业所得税核定征收的汇算清缴。申报期为年度结束后5个月内。
　　2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》
　　该表用于企业所得税查帐征收的汇算清缴，须根据事务所审计后提供的电子文档进行申报。申报期为年度终了后5个月内。
　　3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》
　　该表随企业所得税年度报表带出。关联企业须如实填写，表中涉及国家的请填写国家代码（如中国为156），涉及币种的请填写英文字符币种（如人民币为RMB）。非关联企业建议零申报。
　　4、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》（年后1月带出）
　　该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（查账征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。
　　因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。
　　5、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》（年后1月带出）
　　该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（核定征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。
　　因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。