企业税筹主要是增值税和企业所得税两个税种的纳税筹划。
一、增值税建议从两个方向着手。一个是税收优惠政策,一个是业务的毛利。
1、充分运用税收优惠政策
小规模纳税人季度销售收入不超过30万免征增值税,同时也免相应的税金及附加。
2、业务的毛利
如果年度收入不超过500万元,可根据增值税的税负来选择小规模纳税人还是一般纳税人。
如果毛利/销售收入*适用增值税率即税负率小于等于3%,建议选择为一般纳税人;如果毛利/销售收入*适用增值税率即税负率高于3%,建议选择为小规模纳税人。
二、企业所得税如果是小微企业,充分利用小微企业的所得税优惠政策进行。
小微企业(资产不超过5000万,从业人员不超过300人,年应纳税所得额不超过300万)年应纳税所得额不超过100万,实际税率为5%;超过100万,不超过300万的部分,税负实际为10%。根据此税收优惠,年应税所得额不高于300万,税负最高为8.33%。
你这个企业收入和成本的差额超过100万,你企业应该还有销售费用、人工费用、职场费用、业务费用吧,如果把这些费用还超过100万,你可以再想想看,还有什么合理合法的费用没有计入,如果都计入,应纳税所得额低于100万的话,那税负最高为5%。
你可以根据你企业的实际情况进行规划,但这些筹划需要提前。
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