如何理解纳税筹划是一项系统工程

时间:2022-08-01 13:29 来源: 未知


税收筹划是一项系统工程,积极开展好此项工作 将有助于贯彻税收的公平原则,有助于我国税收 划,税收筹划理论的发展也是一直沿着纳税筹划 的方向发展,人们认识到了纳税人是筹划的主 体。征税筹划起步晚,探索少,人们基本上忽视 了征税人主体性的存在。但是,人们的忽视并不 能说明征税入就不是筹划主体,并不能否定这一 存在的客观联系。征税筹划是客观存在的,人的 环境的健康成长,有助于创造新型的税收环境。 第三,开展征税筹划可以监督纳税人正确实施节 税筹划,增强纳税人依法纳税的意识,防止不法 分子利用不合理的避税手段来达到逃税的目的。 通过开展征税筹划,还可以防患于未然,让纳税 人把应该交的税一分不少地及时缴纳,把纳税人 有限理性映射出征税筹划的客观存在性,征税筹 划弥补了有限理性的缺陷,是有限理性的人做好 税收工作的前提。在有限理性的假设下,征税人 受到主客观因素的影响,如技术水平、理论水平 和社会复杂性的制约,征税人自身素质,主观意 一切的逃税行为扼杀在萌芽状态,从而有效地堵 住一部分不法分子的不良行为。

企业所得税筹划的重要性和作用

1、企业所得税筹划的重要性和作用:税务筹划是指纳税人依据现行税法和国际税收惯例,在税法许可的范围内,对企业组建、经营、投资及筹资等活动进行的旨在减轻税负、有利于财务目标的谋划、对策与安排,在不妨碍正常经营的前提下,达到税负最小化的目标。其外在表现是使纳税人纳税最少,纳税最晚,即实现“经济纳税”。税务筹划本身不单纯是一种财务或者税务行为,更不是我们所指的那些简单的税务代理,它和企业的经营行为息息相关,是一种高层次的理财活动,它是企业采取恰当的纳税筹划方法,把纳税人的税收负担调整控制在最佳界限内,以达到减少纳税人的税收成本、减少经济损失、实现利润最大化的目的。

  随着税收征管水平的提高和税法建设步伐的加快将使得更多的税源和税基被纳入所得税等直接税体系,偷漏税机会日益减少,风险日益增加,使得税收筹划变得日益重要。
2、所得税筹划的内容一般包括:
1)利用坏帐损失进行税务筹划

  (2)利用存货计价方法进行税务筹划

  (3)利用折旧年限进行税务筹划

  (4)利用折旧方法进行税务筹划

  (5)利用亏损弥补进行税务筹划

  (6)利用预缴所得税进行税务筹划

  (7)利用企业所得税减免税政策进行税务筹划

税务筹划对企业有什么重要意义

企业税务筹划会产生多重效应对企业而言主要促使企业精打细算增强企业投资、经营、理财预测、决策能力和准确度提高自身经济效益和经营管理水平壮大企业实力和竞争力
现代经济生活对于企业而言小投入获取大收益每企业从事其生产经营活动直接动机和终目等量资本投入投资成本越低投资收益越高;等量营运资本营业成本越高营业利润越低
决定企业生产经营成本高低因素多税收其重要决定因素当今世界各国普遍实行多种税、多次征复税制税收环境流转税高低直接影响企业营业成本大小;所得税多少直接影响企业投资成本高低
单生产经营者而言税收无偿性决定了其税款支付企业资金净流出没有与之直接相配比收人项目从角度看企业运用税务筹划所节约税收支付等于直接增加了企业净收益与降低其成本项目具有同等重要经济意义

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