企业合理做好税收筹划关键在于在合理合法合规的前提下整体降低税负提高收益。
1、在法律法规的前提下，在税法的规定和条文下操作；
2、根据企业行业的性质，运用好现有的政策优惠，减免，有利条件；
3、如果现行企业不具备税法的优惠办法，在以企业价值最大化，在不违法法律前提下，改变企业业务模式，改变企业交易方式，改变交易地点，改变企业性质去合理地做好税收筹划。
拆分公司合理税筹
通过拆分公司来做税筹现在已经很常见了，将一个一般纳税人公司分拆成两个小规模，适合3%的税率。
例如：XX服装公司专门销售高档服装，预计每年不含税销售收入900万元，购进服装成本为300万元。作为一般纳税人，适用增值税税率13%。每年的增值税负担为78万元（900×13%-300×13%）。
根据公司的情况，可以将公司分拆为两家小规模公司，两家公司一年的销售额分别为450万元，分别申请小规模纳税人，可以适用1%的税率。如此筹划之后，服装公司应交增值税额为6万元。
结果很明显，服装公司分拆之后，节税预期为每年72万元（78-6）。
设立个人独资企业或者合伙企业合理避税
这两类企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有，没有分红税。
例如A 公司：广州 XX 文化传播有限公司（一般纳税人6个点）查账征收 ，一年开票额 200 万元，成本拟定 50 万元(包括成本票（自行提供）、财务费用、管理 费用、固定资产等所有有效可列支费用)增值税 +附加税 =13.05万企业所得税 32.78 万，有限公司合计应缴税额约为 46万元
B 公司：成都 XX 文化传播中心（小规模 1%）可申请核定征收，一般是行业1%核定，一年开票额 200 万元 ，增值税+附加税=2.12 万，个人所得税=2万，个体户合计应纳税额为4.12万元。
同类型公司如做个体户申请核定征收可为企业省 下约近 41.88万元。
用足税收优惠政策
具体政策概况如下：
1、增值税纳税地方留存的75%-90% 奖励；
2、企业所得税地方留存的 75%-90% 奖励；
3、个体工商户综合成本1.86%-2.06%；
4、总部经济招商，外地企业也能享受税收优惠政策；
5、可叠加享受，已经享受了国家税收扶持的，也能享受工业园税收优惠政策；
6、无需投资人或者法人跑园区，注册至注销，所有事项都由我办事处代为办理；
7、纳税大户，一事一议；
企业为何要做税务筹划？怎样进行税务筹划？什么样的税务筹划才是合理合规并且高效节税的？就通常情况下，某企业在没有进行税务筹划的前提下，由于存在一千万的年利润，故需要缴纳三四百万的税收。但若通过税务筹划，该企业只需要缴纳几十万甚至可能十几万的税收。并且该操作还是完全合理合规合法，你还别不信，很多中大型企业都是这样操作的！
税务筹划，最为重要的特征就是提前性！有关税收的相关事宜企业都应该提前就筹备好，切莫等到最后纳税申报，看到账目上高昂的应纳税额时才反应过来，要进行税务筹划，病急乱投医，到时就会来不及啦！
那么企业做税务筹划应该怎么做呢？
建议是利用税收洼地的税收优惠政策，因为税收洼地就是税收优惠力度比较大的地区，当地的政府都是为了招商引资，扩大当地的财政收入，和各大经济指标参数，所以才出台的扶持企业的税收优惠。企业只要入驻到税收洼地，就可以享受到当地的优惠，合理合规的缓解税收负担。
企业在成立之初，就应该考虑好注册什么类型的企业，因为不同行业、不同组织形式的企业，税收负担不同，相应适用的税收优惠政策也是不一样的。
通常情况下，税收洼地的组织形式有两种：
一是有限公司，税收奖励政策；二是个人独资企业核定征收所得税政策。
一、有限公司税收奖励
入驻税收洼地，在当地注册有限公司（只需注册在当地，不用实体经营），正常经营、纳税。当地财政会对企业实际缴纳的企业所得税、增值税进行地方留存部分的70%-90%的高比例税收奖励返还。
当地的税收扶持奖励是针对企业所得税、增值税两大税种进行扶持的。都是在地方留存的基数上实施，其中增值税，地方留存的比例是50%；企业所得税，地方留存的比例是40%。
关于税收的地方留存这个问题，小编前面有提过，因为增值税、企业所得税这两大税种是中央和地方共享的税种，上交中央的那部分税收地方政府是操作不了的；但由于地方政府想要招商引资，吸引企业入驻的话，就只能在地方留存部分进行税收扶持。
二、个人独资企业核定征收所得税
个人独资企业，老生常谈的“节税工具”。就是因为个独核定征收如此火热，单就上海去年就办理了160000+的个独，就不说其他地方的情况了。现在个独核定政策全国都在收紧，上海、山东、浙江、河南等这些园区都取消了核定征收，能沟通对接到的核定征收的园区就是福建园区和重庆园区了。
l 重庆个人独资企业，定额核定征收所得税税率1.5；增值税1%；附加税0.06%。
l 福建个人独资企业，定律核定征收所得税税率0.5%-2.1%（实际的适用税率是根据企业的开票量而调整）；增值税1%；附加税0.06%。
以上的两种税收洼地组织形式都是很多企业在利用享受的，小编所在平台是园区政府直属的招商平台，能给到的税收优惠都是有政府政策支持的，且政策稳定可靠。
企业税收压力大，都是十分让老板头疼的问题，如果能够在合理合规的情况下，减轻税收负担，缩减运营成本，给企业腾出更多的可活动资金，做大做强！
