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一般纳税人企业该如何进行税收筹划?

来源:www.12366taxvip.com   时间:2021-09-27 03:24   点击:75  编辑:阮威 手机版

一般纳税人企业也分好多种,我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。

首先,我们要清楚税收筹划不是偷税漏税,偷税漏税是犯法的,税收筹划是主要利用税收的政策,优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划,达到税负最优化,使得企业可以少缴税。

一般纳税人所涉及到的税种增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税

在这五个税种当中,增值税是流转税,他的最终承担者是消费者,并不是企业,很多老板都认为这是企业的税负,其实这种想法是错误的。

附加税和印花税属于小税种,附加税跟增值税挂钩,而印花税是跟你的销售额和购进额相关,可以选择未税金额申报。

个税是代缴的,不属于企业负担,但同样有空间操作。

企业所得税是税收筹划的重点项目,因为企业所得才是企业正在负担的大税种

利用分劈法

分劈法,主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策,利润不满100万可以享受减半征收,且按照20%征收,如果你的企业年利润200万,原先需要缴纳50万企业所得税,那么在你利用分劈法后,将其分为两个公司,一个公司只要缴纳10万企业所得税,足足可以省下30万,可以达到政策最优化。

对于一些成本费用的抵扣是有限额的,当一家公司达到限额时,可以把多余的费用发票迁移到其他公司去,可以达到费用最优化。

变更主体法虽然个税改革,但是社保却变严格,很多员工的社保和个税很高,这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户,将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系,也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包,成立个公司,把这块产线承包给他们。

这样不仅可以避免高额的社保和个税,而且还可以让他们开票过来,增加成本费用,这样可以达到人工成本的最优化。

区域优惠法有些地区为了招商引资,地方政府会出台一些相关的优惠政策,我们可以把在这些地区建立分公司,把一些收入迁移到这些公司里面去,通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划,达到区域优惠政策最优化。

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