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企业所得税太高怎么合法避税?

来源:www.12366taxvip.com   时间:2021-10-20 11:44   点击:276  编辑:向柔   手机版

合理增加“成本、费用和损失”,利用各种支出及列支项目,尽可能地扩大成本、费用以及损失,缩小净收入,少纳所得税。增加“利息、工资和捐赠”,缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准,在这点上的节税需非常注意!企业性质节税,在税负轻的地方注册新公司或者分公司,转移利润。入驻有税收优惠政策的园区节税。

企业合理避税可从哪些方面下手?

一、企业合理避税的方法,有这些:常见的合理避税方法合理避税的方法有价格转让法、成本调整法、筹资法、地址选择法,分析如下:

(一)价格转让法这是避税实践中最基本的方法,指两个以上有经济利益联系的经济实体为获取更多利润和经济利益,以内部价格进行的销售活动。为确保企业集团公司的利益最大化,必须对价格进行合理筹划。

(二)成本调整法成本调整法是通过合理调整或分配摊销成本,减少利润,以达规避纳税义务的方法。但须注意,合理的成本和费用的调整和摊销,应根据现行税法、财务会计制度的规定,在可允许的范围内做的一些“筹划”,不是违法乱摊成本、乱挤费用。

(三)筹资法筹资也是企业进行合理避税的一种行之有效的方法,指通过筹资,使企业税负最轻。一般情况下,企业通过商业信用、银行贷款、吸纳股权等多种方法来筹集所需资金。但必须对企业财务及资金结构予以考虑,使企业资金结构达到最佳,税负最轻。

(四)地址选择法经济技术开发区在税收方面享有诸多优惠。优惠的目的是为了吸引国内外投资者,诱导人才、资本和技术以及相关经济活动流向这些区域。经济技术开发区的建立以及相关税收优惠政策的出台,造成了国内不同区域间的税收差距,为企业进行合理避税提供了有利条件。

入驻当地企业可享受当地税收优惠政策的财政奖励。A高额返税,先征后返,以奖励的形式达到节税的目的对接税收洼地政策,返还地方留存高达90%;增值税返税比例高达:75%-90%;企业所得税返税比例高达:75%-90%;个人所得税返税比例高达:75%-90%;当月纳税,次月奖励到账

总部经济模式,不用实地入驻,

全国各地税负压力大的企业都可以申请入驻

B分散经营,注册个人独资企业不交企业所得税;个人所得税低至:0.5%-2.1%;综合税负低至:0.5%-3.16%。这些税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收条件,而且为企业创造了税收筹划的便利。

二、企业实现合理避税应注意的几个问题1、正确把握和理解税收实质

传统观念认为:企业在任何情况下,避税行为都是损害国家利益的。但随着市场经济的不断深入和完善发展,这种观点的不准确性就凸显出来,造成这种错误认识的原因是没有正确理解和把握税收的实质。

税收是国家为了实现其职能,凭借政治权利依法参与社会产品和国民收入的一种特殊分配活动。

在分配时,必须兼顾国家整体利益和企业局部利益,片面的强调某一方面利益的重要性都是不恰当的。

只有通过国家立法,才能保证兼顾两者分配的公平合理,在税法中规定课税方法、课税对象和课税额度,从而把国家和企业的分配关系固定下来。

国家只要求企业依法纳税,因此,企业在确保履行纳税义务的前提下,采取合理避税增加企业利益,这不是损害国家利益的行为,而是一种兼顾国家利益与企业利益的特殊体现。

2、熟知税法,善于学习税法,自觉维护税法原则

企业在加强财务管理中,要严格依税法办事,自觉维护税法的严肃性。

企业会计人员只有在认真学习和理解税法的前提下,才能真正树立正确的纳税观念,合理准确运用税收政策对企业进行保护,把国家有关税收的优惠政策运用到企业经营管理活动中,合理筹划和有效安排企业各项生产经营活动,通过享受税收优惠等方式减少税负,实现合理避税。

3、选择积极合理的会计政策避税

会计政策选用不同,对企业税负的影响也就不同。运用会计处理方法合理避税的主要方法有:常见的方法有存货计价法和费用分配避税避税法,当前存货计价法有先进先出和加权平均法;后者立足现行会计准则,通过费用合理分配避税,如年限平均法、工作量法等,这些均是均是采用固定资产计提折旧方法,该方法产品价格变动不大,企业的利润较为平均,不免因过高利润引发高税。

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