企业增值税和所得税如何进行税务筹划?

时间:2021-09-26 01:44 来源: 未知


企业税负压力大,主要来源于增值税和企业所得税这两大税种  

增值税是企业运营过程中不可避免的税收,只要有增值,就要缴纳增值税,

相对来说所得税税务筹划的空间比增值税大得多。不管增值税还是企业所得税,合理的税务筹划能给企业减轻不少负担。

增值税,企业所得税税务筹划方法

  1、单独计算不同税率项目。

  税法规定:企业兼营不同税率的项目时,可以单独计算,根据各自的税率计算增值税,否则,则以高税率统一计算增值税。

  这个很好理解,就是把不用税率的项目单独的进行核算,这样可以避免多缴不必要的税款。

比如商贸行业:单纯的商贸是:13%的增值税税率。 但是把某一样东西卖给客户,还需要提供相应的服务,把服务独立单独核算可以把增值税降至:6% 可以节税:7%的税点

  2、合理使用折扣销售方法

  税法规定:以现金折扣销售商品,其折扣额应包括在财务费用中,不得从销售额中扣除。如果以折扣销售的方式销售,如果折扣额和销售额列在同一张发票上,则可以使用折扣余额作为销售来计算增值税。

  这也是众所周知的,采用折扣销售方式比采用现金折扣方式更少缴纳增值税。但是在操作中要明确折扣额和销售额,不能单独开票。否则不能从销售中扣除。

  3、税收义务发生时间的合理安排

  税法规定:以直接收款方式销售商品,无论货物是否签发,纳税义务都是收到销售额或索要销售额的证明后,将提单交给买方的日子。如果货物不能及时兑现,形成赊销,销售方应承担相关比例的税金。以赊销和分期付款收款方式销售商品,根据合同规定的收款日当天发生纳税义务的时间。

  如果企业能准确预测顾客的支付时间,就以合同赊销或分期付款收款的方式销售商品,延期纳税。由于钱银的瞬间价值,延期纳税可能会给企业带来意想不到的税收节约。

  4、出口退税政策的使用

  税法规定:对通关、出境的出口产品,除国家规则不能返还的产品外,规定返还所有已征收的增值税。出口退税的产物按国家统一确定的退税税率计算退税。

  这样,企业必须知道退税规模和退税会计方法,努力使本企业的出口适应合理退税的需求。不建议部分企业与税务人员或海关人员一起欺骗“出口退税”的方法,不能以非法的方式避税!

  5、重视进项抵扣环节

  税法规定的纳税证明是增值税专用发票、海关完税证明、免税农产品收购发票或销售发票、货运业统一发票。

  除了增值税专用发票可以抵扣增值税以外,有很多企业不知道的票也可以抵扣增值税。但是企业一定不能虚开发票。这是违法行为,任何税务筹划都必须建立在合理合法的规则之内。

  6、享受国家层面和地方招商引资层面的税收优惠政策。

  许多企业并非成立就具备享受税收优惠政策的条件,这就需要企业为自己创造条件,利用国家层面优惠政策或者地方性招商引资税收优惠政策,从而实现合理避税的条件。

  国家层面的税收优惠政策包括但不限于:小微型企业税收优惠政策,高新技术企业,双软企业,以及针对环保产业的相关税收优惠减免政策

地方政府招商引资税收优惠政策:

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