先抄税后报税。地税是15号之前申报，企业所得税要看是国税征收还是地税征收（企业成立时就确定了的）， 季报的就是季度次月的15日前申报，认证如果是到税务大厅认证，一般是当月20号到30号认证，如果企业有认证系统，当月的每一天都可认证。
北京地区一般纳税人申报和缴纳税款的流程是怎样的
网上申报成功后,需要到税务局去交纸质报表,增值税专用发票月度统计表.带上IC卡到税局抄税.
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如何填制企业年度所得税申报表？
1、《企业所得税年度纳税申报表》填制说明
（1）表头项目
1）“税款所属期”，一般填写公历某年1月1日至某月某日；纳税人年度中间开业的，应填写实际开始经营之日至同年某月某日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填写至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2）“纳税人代码”，填写地税机关统一核发的税务登记证号码。
3）“纳税人名称”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
4）“纳税人地址”，填写地税机关统一核发的税务登记证所载纳税人的详细地址。
所得税汇算清缴应该怎么申报
纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：
(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;
(二)财务报表;
(三)备案事项相关资料;
(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;
(五)委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;
(六)涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;
(七)主管税务机关要求报送的其他有关资料。
纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。