增值税小规模纳税人申报表范本

时间:2021-09-26 00:41 来源: 未知



1.小规模纳税申报资料
(1)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》
(2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》
2.小规模纳税人增值纳税申报表填写指引
小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时,不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。

小规模纳税人纳税申报表怎么填?

你的基本情况中提到了你是小规模纳税人且税务局核定了服务业10%,所以你要申报的资料有:增值税申报表(小规模纳税人适用)、营业税纳税申报表(服务业适用)、营业税纳税申报明细表、企业所得税预缴纳税申报表(这张表是按季申报的)、代扣代缴个人所得税申报表。
问题2:营业税的应税收入就是你的发票金额,税率根据税务局的核定税率(即10%)。服务业营业税纳税申报表也需要填报。
问题3:增值税需要零申报。

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