小规模纳税人怎样填增值税申报表

时间:2021-09-26 00:26 来源: 未知


小规模纳税人填写增值税申报表的步骤:
1、登陆国税局--点击我要申报--打开增值税申报表--根据企业的财务情况(收入、开票记录等信息)进行填写提交即可。
2、小规模纳税人有优惠政策:月申报的,月收入低于3万元免缴增值税;季度申报的,季度收入低于9万元免缴增值税。0申报即可。

新版小规模纳税人增值税纳税申报表怎么填

1、确定你是应税货物和劳务还是应税服务,应税服务需要填附表一;
2、小规模纳税人月开票额三万一下免税,季度申报的按平均来算,免税的填下下面小微减免一栏,免税的情况下填含税额;
3、三万以上要缴税的总不含税额填第一栏,开票不含税额填第三栏,有代开的填第二栏;
4、代开的税是当场交的,所以现在的税应该是总金额的税减去预缴代开的税,也就是你自己开普票的税。

增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料 怎么填 急用谢谢

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:
本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称。
(三)第1栏“期初余额”:填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。
(四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
(五)第3栏“本期扣除额”:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
(六)第4栏“期末余额”:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
(七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
(八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
(九)第7栏“含税销售额”:填写应税服务的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
(十)第8栏“不含税销售额”:填写应税服务的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

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