税务问题：关于增值税账务处理以及申报问题。

纳税人因错误可在3年内进行纳税调整，但要追溯到当期，建议你从简，就在下一期进行调整算了，反正税务检查时，可以说清楚。
对于第二个问题，还是应以申报为准，这部分差异可能是因为小数位数造成的，可以按认证结果进行账务调整。

财务税务问题咨询，感谢回答。

我以为你要问的是已认证发票的处理问题。首先，这份发票不能认证抵扣，已经抵扣的进项税额必须要抵扣当月转出，由于你们不知道这张发票已经作废，所以做进项税转出肯定是跨期了，跨期的进项税要以现金抵补，因为这是通过补申报完成转出的，补申报的销项税税款（转出进项税实际就是增加销项税）是不可以抵扣的，即使你们有很多留抵税额也是不能抵扣销项税的。如果你们能够与税务协商并让他们同意在当前转出则可以用留抵税金抵补，不需要补交现金，但是这不符合规定。其次，账务处理情况，原发票所做凭证要冲回，但是税金的明细科目是“进项税转出”，退回发票让开票单位重新开具并且重新认证抵扣。最后补充一句，你说开票那家税控盘出了问题导致发票代码误读，实际这是税控盘服务单位的问题，我要告诉你的是：即使是税务出了问题，后果也是企业承担。